|
黄光裕的洗钱行为与德隆的唐万新如出一辙。
2006年，唐万新在对公安机关的供述材料中详细交代了"德隆洗钱"的过程。首先在海外设立大量的走账壳公司，这些壳公司主要有沙摩商等德隆设在欧国的壳公司，通过欧美的律师事务所在几大免税岛上注册的壳公司，香港嘉德信、香港耀尊公司、香港万禾公司以及香港建升公司等德隆设在香港的空壳公司，深圳市嘉德信投资咨询有限公司，主要与深圳地下钱庄换汇的壳公司。由此，唐万新精心设计的资金转移路线骤然清晰：德隆先把人民币资金通过深圳嘉德信等壳公司与深圳地下钱庄换汇，然后再将外汇通过香港嘉德信、香港耀尊公司等壳公司"走账"，最终转移到美国、欧洲等地。公安机关估计大概有10亿美元被唐万新洗到了海外。
在德隆系洗钱链条中，有几个关键人物：唐万新、唐万川、张业光、王志松、邵辉、富庶、杨利、唐万新的老婆等人。他们将洗白的钱打入各个壳公司账号转出去，甚至将钱打入境外的私人账户中。
除了通过地下钱庄洗钱，虚构海外并购需求"合法"地将外汇转往国外也是德隆的手段之一。
根据德隆系老三股的公开资料，合金投资在2000年4月曾经收购美国Murray（美瑞）集团，该项购并金额高达8000万美元，德隆曾将该项目吹嘘为"中国传统制造业在海外的最大购并项目"；湘火炬在更早的时候曾收购MAT，收购资金3000万美元。此外，德隆在2002年收购德国HUTEX公司，花费300多万美元；在2003年曾打算收购全球三大支线飞机制造商之一的德国仙童多尼尔公司，但最后却不了了之，近400万美元的外汇投资也没转回国内。
这些海外收购项目所需的外汇资金总计在1.2亿美元左右。具有讽刺意味的是，被吹捧为"中国传统制造业在海外的最大购并项目"的合金公司收购美国Murray（美瑞）集团，最终成为"竹篮打水一场空"的闹剧。合金的最终公告显示：Murray（美瑞）集团早在2005年9月30日就已正式执行破产清算计划。
没有人知道这些汇往美国的外汇现在何处。
黄光裕的洗钱过程与德隆系极其类似。鹏润系在境内外注册了上百家壳公司用于公司间的倒账，而他老婆杜鹃则常年坐镇香港，名义上是负责国美在香港和海外业务拓展和投资活动，但事实上，杜鹃与港澳一些大的赌博公司老板保持着良好的关系，包括黄光裕出事之后被抓的号称"公海赌王"的连超。根据内地公安机关公布的资料，通过赌博公司洗钱是很多人常用的洗钱方式。
杜鹃资深的银行工作背景，对于公司财务和银行间业务办理极其精通，而这两点经验在黄光裕洗钱过程中至关重要。
国美电器财务老总周亚飞是洗钱链条上另一个重要人物，国美平台上的钱进进出出必须通过他的安排。周亚飞的任务是为进出账户的每一笔钱找到合适的理由。
周亚飞与黄光裕同时被抓，"公海赌王"连超在2008年底被抓，杜鹃也随之被抓，黄光裕洗钱链条上的核心成员全被端起。但现在专案组还没有详细公布黄光裕洗钱的全过程，以及集团内部还有哪些人参与到洗钱过程中。不过有一点可以肯定，在黄光裕的洗钱链条中，动用的人和关系肯定不止这些。在国美电器之外，黄光裕还有鹏润投资、鹏泰投资等公司组成的另外一套财务班底，周亚飞和杜鹃是不是资金总调度人？
像德隆和国美这样的庞然大物，子子孙孙的公司到底有多少，估计连唐万新和黄光裕自己都不知道，在他们的内部结构中，由资产管理部专门负责调配体系内各个公司间的资金，包括从哪些公司账号调配资金、各调配多少资金、在哪些公司账号间互相走账才可以为资金流转找到合理的接口。
根据我对一些目前还没有暴露出来的隐型资本大鳄的了解，在他们的体系内，资产管理部这样的核心部门一般都由老板绝对核心的亲信掌管。资产管理部在内部还会分成两个部门。一个部门专门管资金进账，他们会有庞大的团队去和各个国有银行、城商银行去谈贷款事宜，并且会按照一定的资产配比，将体系内的各个公司资产打包向银行做抵押贷款；另外一个部门是专门管体系内各个公司的用款申请，比如像德隆这样的企业，它下面的子孙公司如果有资金需求，就要向它资产管理部的放款负责人申请，负责人根据收到的申请，将体系内符合条件的资金放给申请企业使用。如此循环往复，这些资本大鳄体系内的钱进进出出，形成一条稳定的内部资金循环系统。这个系统运作的每一个环节都必须精准，如果有某个环节掉了链子，将导致整个体系的崩塌。德隆系最终就是因为资金链断裂而覆灭的。
弄清楚资本大鳄的内部资金运作模式，就比较容易理解他们的洗钱活动。
根据目前有关部门披露的洗钱手段，大致可以分为六类：1.古董买卖；2.寿险交易；3.海外投资；4.地下钱庄；5.各类赌场；6.证券洗钱。
德隆主要是通过海外投资和地下钱庄洗钱，而黄光裕可能采用了海外投资、地下钱庄、各类赌场和证券洗钱。可见黄光裕洗钱的模式较德隆更复杂。
黄光裕与唐万新的洗钱方式
古董
买卖 寿险
交易 海外
投资 地下
钱庄 各类
赌场 证券
洗钱
黄光裕 有 有 有 有
唐万新 有 有
古董买卖的洗钱手法是：买40只明代的花瓶，每个5000美元，把这些藏品分别存放在12家拍卖行，最好分布在12个不同的城市，然后把它们都拿出来拍卖，卖给出价最高的人，或是派最亲近的人去拍卖行把它买回来。
交易时一般都是用支票付款，所以，当某"买家"拍下一只花瓶，给拍卖行5500美元（拍卖价加上支付给拍卖行的10％的手续费）现金时，拍卖行会给"买家"一张4500美元（拍卖价减去向"买家"收取的10％的手续费）的支票。
这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销，而且，这个花瓶还可以再次拍卖。当然，做这档生意的前提是，你多少得有点没落贵族的做派。
寿险交易洗钱是保险洗钱最集中的领域，尤其是在团体寿险中，通过长险短做（投保者一次缴清保费购买高额长期寿险，保险合同成立后不久即行退保，按保单现值拿回资金。保险公司视与退保人的协议，或将退保金注入退保人指定账户，或直接现金退保；若同时购买多份保单，则一次性可洗白大量黑钱）、趸交即领（一次性交清保费，马上就可以领到钱）、团险个做（投保者以单位团体名义用支票购买保单，将巨额资金暗自分散到员工名下，然后以"现金退保"的方式洗钱。多数情况下，普通员工对单位集体购买的长险和团险并不知情，很多时候钱就直接进了"内部人"或高管的腰包）等不正常的投保、退保方式，达到将集体、国家的公款转入单位"小金库"，化为个人私款或逃避纳税。
投保时的名目不外乎"为职工谋福利"、"合理避税"。将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿险，然后退保取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。
有的保险公司明知某些企业投保目的不纯，仍积极地促成这类保单，有些业务员甚至以此为诱饵，为业务对象出谋划策，主动提供洗钱方便。他们多拉了业务，多拿了费用，而"以业绩论英雄"的保险公司则在短期内完成了任务指标。
地下钱庄的洗钱手法：2002年"汕头许鹏展地下钱庄案"至今令人记忆犹新。许鹏展的主要"资产"是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间，许鹏展的日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，却在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互勾联的体系。
用地下钱庄洗钱的"好处"有两个，一是成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是1.08，地下钱庄的牌价基本上只有1.10；第二，黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。
各类赌场的洗钱手法：厦门市原副市长蓝甫在"远华案"中落入法网。问起蓝甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况，他大言不惭地称，几年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元33万元港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿，因为蓝甫参赌每次几乎都铩羽而归。但是他拿着1000万的筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩下的900万打进他的账户。这就为将来可能的追查设置了障碍。人们注意到这些人在不停地输钱，但相对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱风险常常被认为是可以接受的。
赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常沾有白粉，一旦被警察抓住就难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，一旦输掉差不多30％的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成"干净"的收入。在世界经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是唯一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比，网上赌场已经成为洗钱天堂。赌博网站总部大多设在有"逃税天堂"之称的加勒比地区，许多网站根本没有受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后马上通知网站说"我不想再玩了"，要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来。于是，一笔笔数额巨大的"黑钱"便轻而易举地"洗白"了。初步估算，每年通过数百个赌博网站清洗的"黑钱"数额大约在6000亿-15000亿美元之间。
此外还有证券洗钱、海外投资洗钱等。
|
